员工资为负数(员工的应发工资和实发工资都为负数,应该怎么做会计处理)
1.员工的应发工资和实发工资都为 负数,应该怎么做会计处理
出现这样异常情况,是不是以前工资发多啦,本次做工资表要退回?并且已经退回?其实这个工资表并不是真正意义上的工资表,而是退回的明细表?如果是这样情况,会计分录是按原路做红字分录。
原分录应是这样:1、发工资要先计提,例如是管理费用,那计提时,借:管理费用-工资,贷:应付职工薪酬-工资,2、实发时做:借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金或银行存款退回时把上面的分录做红字。(题外话:提问题要简要说明原因过程结果,这样回答时才会有针对性,才能舍身处地解答,不然只能分析做答,仅供参考)。