1.跨年度涉及收入的调账怎么做?

1、先注销错误的分录：

相反的会计分录： 借：预收帐款 72416.62

主营业务收入 3135.38

银行存款 4419.82

贷：预收帐款 4419.82

应收帐款 75552

或用红字

2、做一笔正确的会计分

借：预收账款 4419.82 （代付税金）

应收账款 75552 （应收款）

贷：预收账款 75416.62 （预收转应收）

主营业务收入 135.38 代理收入

银行存款 4419.82

3、调整以前年度损益调整（3135.38-135.38=3000）

借：以前年度损益调整3000

贷：主营业务收入 3000

4、结转以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润3000

贷：以前年度损益调整 3000

如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积

5、结转后以前年度损益调为0，以前年度的主营业收入也为0（以前年度的不能影响到今年利润）

2.求助:跨年度会计分录错误,怎样调整?

跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：

第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。最后 以前年度损益调整 科目为0.

也就是多计了营业费用，跨年度应该编制调整分录（金额为假设）

借：其他应收款

贷：以前年度损益调整——管理费用

借：以前年度损益调整——所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

借：利润分配——未分配利润 （假设按照10%和5%分别提取法定和任意盈余公积）

贷：盈余公积——法定盈余公积

——任意盈余公积

由于前期差错更正不能涉及货币资金，所以只能用往来账来代挂，贷方对应营业费用，同时调整所得税、盈余公积以及利润分配。

3.跨年度涉及收入的调账怎么做?

1、先注销错误的分录： 相反的会计分录： 借：预收帐款 72416.62 主营业务收入 3135.38 银行存款 4419.82 贷：预收帐款 4419.82 应收帐款 75552 或用红字 2、做一笔正确的会计分 借：预收账款 4419.82 （代付税金） 应收账款 75552 （应收款） 贷：预收账款 75416.62 （预收转应收） 主营业务收入 135.38 代理收入 银行存款 4419.82 3、调整以前年度损益调整（3135.38-135.38=3000） 借：以前年度损益调整3000 贷：主营业务收入 30004、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润3000 贷：以前年度损益调整 3000 如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积5、结转后以前年度损益调为0，以前年度的主营业收入也为0（以前年度的不能影响到今年利润）。

4.跨年度涉及收入的调账怎么做

1、先注销错误的分录： 相反的会计分录： 借：预收帐款 72416.62 主营业务收入 3135.38 银行存款 4419.82 贷：预收帐款 4419.82 应收帐款 75552 或用红字 2、做一笔正确的会计分 借：预收账款 4419.82 （代付税金） 应收账款 75552 （应收款） 贷：预收账款 75416.62 （预收转应收） 主营业务收入 135.38 代理收入 银行存款 4419.82 3、调整以前年度损益调整（3135.38-135.38=3000） 借：以前年度损益调整3000 贷：主营业务收入 30004、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润3000 贷：以前年度损益调整 3000 如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积5、结转后以前年度损益调为0，以前年度的主营业收入也为0（以前年度的不能影响到今年利润）。

5.用错会计科目,已跨年,怎么更正

1、食堂购买菜、作料什么的所欠的费用记到应付账款里是对的，欠供货方的款项就应该记入“应付账款”；

2、出售的残料收入应该记入其他业务收入，对以前年度的就不用调整了，对当年发生的已记入营业外收入的，调整到其他业务收入，会计分录：

借：营业外收入

贷：其他业务收入；

3、空调应计入固定资产，调整分录：

借：固定资产（原值）

贷：累计折旧（长期待摊费用中已摊销的费用）

贷：长期待摊费用（净值）